曾有一家喷绘公司，经历一年辛苦打拼之后终于开始盈利了，老板非常开心。可是在第4季度企业所得税申报时，税务却开出了上百万的企业所得税补缴单，老板顿时就懵逼了。

税务也并非有意刁难他们，因为他们没有找代理记账公司，所有账务只有公司一个出纳在处理，到了年底税务发现全年开出了几百万的发票，几乎所有的费用支出都没有有效票据，公司出纳以为钱出去了，只要公司批了就是有效的凭证。

这并不是个案，好多的老板基本都没有财会知识，把出纳当会计使，公司只有一本流水账，老板个人的钱和公司的钱混在一起，实际经营的数据与财务账基本不符。结果就造成很多的问题：税务抽查可能涉及罚款，有人想投资，一看账务也没法投等等。

本期我们就来交流广告企业老板规范公司财务管理一定要避免的七个坑。

01 一定要请代理记账公司

一旦你的公司成立之后，一定要有专业的账务处理，暂时请不到或者请不起财务人员的，就委托给代理记账公司。从节约成本的角度，请代理记账公司的成本要远远小于专职的会计，哪怕有钱请专业会计，在整个财务体系不完善的时候，很有可能也不知道人家的真实水平到底如何。

代理记账至少能保证帮你把外账缕清楚，并且每个月会帮你申报各类应缴纳的税款，自己申报税款的话，基本上搞不清楚，如果回头税务抽查你被开具了相关的罚单，也会影响未来的融资、上市等进程。

02 公司银行账户不要随意变更

只要你公司成立了，一定要去银行开户的，公司银行账户包括两种，基本户和一般户，基本户是可以从柜台取现金的，一般户通常只有转账的功能。特别对于刚刚成立的广告企业，建议只开一个基本户（这是必须的，不能只开一般户），不要再开一般户了，因为多一家银行你得多跑几家银行拿票据什么的。此外，只有一家银行的服务，可以在这家银行多积累信用，回头万一要贷款什么的可参考的流水也比较多。

建议基本户尽量选择小一点的商业银行，中农工建四大国有银行业务太多，通常顾不上小客户，况且小银行对中小企业的贷款政策也会比较宽松。同时，要求员工办理这家银行的个人卡，这样代发工资才好直接网上操作。当然了，如果你是大公司，钱特别多，选大银行也无所谓。

基本户开好之后，就不要随意变更了，特别是当股东的投资款已经打入这家银行账户之后，不然回头再去对账什么的就很麻烦。

现在也有一些广告企业在做充值、代收代转这方面的操作，如果往来资金比较多，可以多开一个一般户，这方面的钱跟自己业务本身的钱在两家银行核算。如果混着一起，时间一长就容易搞不清楚。

此外还有一个问题，开多家分行的账户，到底是同一家银行好呢，还是不同的银行好呢，这个就要具体问题具体分析了。如果未来可能要贷款，最好就开同一家银行的不同分行；如果不需要贷款，就开不同银行的不同分行，这样的好处可以得到一些优惠政策。

03 公司的钱和老板自己的钱一定要分开

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广告行业的欠款是一个普遍现象，唯有积极面对，本期课程我们重点交流如何规范欠款和安全回款。

欠款的原因
我们先来分析一下欠款的原因，对广告企业来讲，无非以下几种情况：

1、习惯性欠款：一直都是这么欠，有些甚至到年底才统一清收；

2、自身管理失误：包括业务员私自欠款、货到付款、货运部代收等方式引起的，还有就是发票没有按时寄出去。

3、产品质量有问题：客户常常以“质量问题”来拖延付款。

4、业务合同有漏洞：比如，在合同里没有约定验收期限的情况下，却在合同的付款条件里写“安装验收合格后付款”，客户就常常以“工程还没有验收”为由拖延付款从而形成超期应收账款。

5、发货环节出差错：由于自身原因，在货运环节上出现差错，表现为：送错货、发错货、交货不及时或是产品有破损而导致客户拖延付款。

6、客户疑问得不到解决：许多时候，由于没有很好地解决客户提出的疑问，沟通不及时也会影响客户的付款速度。

7、资金周转困难：客户由于自身经营不善或是被其自身客户拖欠，为了达到转移资金风险的目的，也拖欠自己的供应商，因此会以“资金周转困难”为由拖延付款或拒绝付款。

8、产品卖不出去：市场发生变化或者客户的客户悔单，导致客户拿了货又卖不出去，客户会以此为借口来拖欠。

9、故意拖欠：“欠你没商量”。

总之，欠款的原因主要是两大因素：客户的还款意愿和还款能力。要尽可能避免坏账，就要从以上这几个方面去预防。

产生了拖欠怎么办？

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广告企业老板里面做销售、搞制作、懂技术的比较多，财务一般都是弱项。所以有时候会有出纳当会计使的现象，很多人也搞不太懂具体的财务岗位有哪些，做什么事情，今天就来交流这方面的内容。

先来说说出纳、会计、财务、税务、审计到底都是些什么岗位，具体又是做什么的。

01出纳

出纳是财会工作中最入门级别的岗位，最主要的事是管钱（包括现金、银行存款等），这其中包括跑银行、发工资、报销发票、处理各项业务款等工作。由于是和钱有关，很多老板都会让自己的亲戚（比如老婆或者小姨子）来做这事。

所以很多出纳并不是会计专业出身，虽然做流水账的事基本上人人都能做，但公司招聘出纳时最好还是能请到科班出身的，才会把流水账做得更清楚。

02会计

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本期开始进入财务管理方面的交流，考虑到大部份老板的财务知识比较缺乏，我们将用六期的篇幅重点探讨财务管理的具体操作，内容更偏向日常的实际运用。

今天先来讲老板如何快速看懂财务三张表。财务三张表是指资产负债表、资产损益表（利润表）和现金流量表。简单地说，资产负债表是经营结果，利润表是经营过程，现金流量表是现金流水。

壹
资产负债表

这是财务报表最简单的表现形式， 资产负债表分左右两边，左边是资产，右边是负债和所有者权益。

1、左边资产是什么？

通俗地说，资产就是你公司在某一个时间点所控制的财产，这些财产是你可以支配和使用的。

资产的类型有很多，所以按照国家制定的《会计准则》和《会计制度》的要求，把资产按类别，分别用“科目”来表示，比如下图：

我们可以把这张正式的资产图，每一个格子的“科目”当作一个抽屉，抽屉里放的就是你现在公司所控制的财产，我“翻译”一下主要的科目：

货币资金： 你所拥有的现金、银行存款、支付宝、微信等金额的合计；

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做企业就会有客户服务，就会有客户抱怨、投诉的问题，尤其是广告行业本身标准化和规范性程度都不高，客户抱怨可能会更频繁一些。

本期课程我们就从客户抱怨产生的原因、处理的原则、处理的流程和具体的操作方法等几个方面来阐述如何处理客户抱怨。

客户抱怨产生的原因

研究表明，客户流失有68%是因为沟通不良，见下表：

客户通常会因为以下几个方面的问题而产生抱怨：

1、员工态度差，服务能力不足，特别是在接待、销售环节以及机器的售后维修环节：不愿意是态度问题，可以淘汰，不会做是技能问题，需要培训，关于员工培训我们将在后期的课程详细交流；

2、价格过高，没有标准依据：有些时候并不是价格本身高，而是没有参照物，客户觉得高了，比如，现在的灯箱都用LED替代了以前的灯管，价格高了，但是更节能耐用了，这些利益点也给客户讲清楚；

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竞争分析是伴随整个企业发展周期的，我们本期主要交流初创企业的竞品分析应该怎么做。

有不少老板一开始的时候通常都是缘于一个想法，一个点子，感觉这事能干，然后凑点钱，找些人就开干了。至于市场调研和竞争分析都是边干边看，有问题再说。

这就是典型的“只顾低头走路，忘了抬头看路”，容易出现以下几种情况：

一是开干了才发现很多人都在做同样的事情，自己的优势没有梳理清楚；

第二个是不了解对手的套路，错过了竞争的最佳时机；

还有就是没有正确分析市场情况，缺乏合作来对抗竞争。

所以，正式开干之前的竞品分析是很重要的。很多时候，创业开公司就跟找对象一样，可能有很多情敌，你得调查清楚情敌的背景，如果对方是富二代，那你拼爹、拼钱是无效的，这个时候你就得跟对象谈谈情怀，谈谈格调什么的，才会有自己的差异化竞争力。

初创型广告企业的竞品分析主要从以下几个方面入手：

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企业运营是从计划、执行到检查、改善的持续循环，重在过程管理。要科学决策，就要做好数据分析。本期我们重点交流销售方面的数据分析。

分析哪些数据？

分析广告企业销售状况通常用客户数、销售额、毛利额、毛利率、费用额、费用率等数据的环比（跟上期对比）和同比（跟去年同期对比）分析。

数据从哪里来？

销售数据的取得主要是财务部门提供，以定量（结果）分析为主，比如预算目标完成情况的分析；

还有一个是销售部门、业务人员工作日志提取，以行为分析为主，比如每天打多少个电话，拜访多少个客户，成交多少个订单等等；

再有就是策划推广等其他部门提供的以过程分析为主的数据，比如促销执行情况的分析、客户增长情况的分析等。

怎么分析？

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本期的主题是广告企业要不要开淘宝店。在2010年左右开始做淘宝店的企业基本都挣到了不少钱，现在店铺的自然流量也非常大。

不过，从2015年开始淘宝店数量急剧上升，运营开始越来越艰难，获取有效流量成本越来越高，没有专门运营团队很难再在淘宝中分得一杯羹。

但我们必须承认，淘宝店依然是我们目前将产品推向全国市场最好的线上渠道。

首先是开店没有什么门槛，只需要网银、注册淘宝会员、实名认证支付宝、通过开店考试就可以开店了；其次就是淘宝上潜在的需求流量巨大，这点是不用怀疑的；还有就是淘宝本身已经有非常成熟的推广营销体系等等。

那对于我们还没有开淘宝店的广告企业来说，现在开店还有机会吗？

我们可以从四个方面来探讨这个问题。

什么情况下可以开淘宝店

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